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L'essentiel de la comptabilité bancaire

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Cette formation est destinée à toutes les personnes qui doivent maîtriser les fondamentaux de la comptabilité bancaire et lire les états financiers bancaires pour réaliser leurs missions professionnelles ou pour mieux collaborer avec les services comptables de façon transversale. En effet, la comptabilité bancaire repose sur les mécanismes fondamentaux de la comptabilité générale. Cependant, elle s'exerce dans le cadre particulier des activités bancaires et dans un cadre règlementaire spécifique. 



Détails de la formation

    • Durée 2 Jours
    • Lieu Hôtel 5 étoiles
    • Langues FR,AR,ENG

-Pour qui

Toute personne d'établissement bancaire souhaitant s'initier à la comptabilité bancaire.

-Les objectifs de la formation

Lire les comptes d'une banque en normes PCEC.
Utiliser le plan comptable des établissements de crédit (PCEC).
Comptabiliser des opérations bancaires comptables courantes.

Programme de la formation

Jour 1

1 - Définir le cadre de la comptabilité générale bancaire
Le cadre réglementaire de la comptabilité bancaire.
Les spécificités de l'activité bancaire.
Les états financiers bancaires :
les comptes publiables ;
les reportings réglementaires : Corep, Finrep.
La comptabilité en normes françaises et IFRS.
2 - Comprendre le bilan bancaire
Les spécificités bancaires.
Présentation du hors bilan.
3 - Analyser l'activité : le compte de résultat
Distinguer les différentes natures de charges et de produits.
Les particularités bancaires : PNB, coût du risque…
4 - Utiliser le plan comptable bancaire
Le plan comptable : structure et organisation.
Les attributs : définition et utilité.
Les règles de codification.
La notion de débit et crédit.
Les obligations comptables spécifiques aux banques.

Jour 2

5 - Comptabiliser des opérations bancaires simples
Les opérations de trésorerie et interbancaires.
Les crédits à la clientèle.
Les dépôts de la clientèle.
Les méthodes d'évaluation.
6 - Se repérer dans l'organisation comptable
La collecte des pièces justificatives.
Les documents comptables : journal, grand-livre, balance.
7 - Construire les états financiers
Les opérations de fin d'exercice.
La construction du bilan et du compte de résultat.

PRÉ INSCRIPTION

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